Das Konzept des wirtschaftlich Berechtigten:
Im Dickicht der globalen Wirtschaftsstrukturen bleibt eine zentrale Frage oft im Schatten: Wer steht wirklich hinter den komplexen Unternehmensgeflechten? Die Antwort liegt im Konzept des wirtschaftlich Berechtigten – eine natürliche Person, die letztendlich Eigentums- oder Kontrollrechte an einer juristischen Person oder einer Geschäftsbeziehung hat. In Deutschland ist das Konzept des wirtschaftlich Berechtigten insbesondere im Zusammenhang mit dem Geldwäschegesetz (GwG) relevant. Das Gesetz verlangt von Rechtsanwälten, Notaren, Steuerberatern und anderen betroffenen Berufsgruppen, die wirtschaftlich Berechtigten ihrer Kunden zu identifizieren und zu verifizieren, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung vorzubeugen.
Arten der wirtschaftlichen Berechtigung:
Nach dem deutschen Geldwäschegesetz ist der wirtschaftlich Berechtigte die natürliche Person, die letztendlich Eigentums- oder Kontrollrechte über eine juristische Person oder eine Rechtsgestaltung ausübt. Dies kann auf verschiedene Weisen geschehen:
- Anteilseigentum: Besitz von mehr als 25% der Kapitalanteile (direkt oder indirekt).
- Stimmrechte: Kontrolle von mehr als 25% der Stimmrechte.
- Sonstige Kontrolle: Einflussnahme durch andere Mittel, die nicht direkt mit Eigentum oder Stimmrechten verbunden sind.
Herausforderungen bei der Ermittlung wirtschaftlich Berechtigter:
Unternehmen und andere juristische Personen sind verpflichtet, Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten im Transparenzregister einzutragen. Dieses Register ist Teil eines Maßnahmenpakets, das der Verbesserung der Transparenz finanzieller Transaktionen dient. Die Informationen im Transparenzregister sollen dazu beitragen, die wahren Eigentums- und Kontrollverhältnisse von Unternehmen offenzulegen und sind für bestimmte Behörden, Personen und Organisationen zugänglich, die ein berechtigtes Interesse nachweisen können.
Die Realität sieht jedoch häufig anders aus. Fehlende oder veraltete Transparenzregisterauszüge gehören zum Alltag und erfordern eine manuelle Überprüfung der wirtschaftlich Berechtigten.
Die Identifikation wirtschaftlich Berechtigter ist oft ein Puzzlespiel: Verschachtelte Unternehmensstrukturen, unterschiedliche Jurisdiktionen und intransparente Trust-Konstruktionen erschweren die Ermittlung. Dies wird verstärkt durch das stetig wachsende Netzwerk internationaler Geschäftsbeziehungen, was eine globale Perspektive und umfassendes Verständnis lokaler Gesetze erfordert.
Die Rolle der Technologie:
Technologie ist der Schlüssel zur Vereinfachung dieses Prozesses. Moderne Legal Tech-Tools verwenden Algorithmen und Datenbankabgleiche, um wirtschaftlich Berechtigte effizient zu identifizieren und zu überwachen. Diese Systeme können Unmengen an Daten verarbeiten und Verbindungen herstellen, die manuell kaum zu bewältigen wären.
Automatisierung in der Praxis:
Leglian bietet eine automatisierte Lösung, die die Arbeit von Compliance-Teams revolutioniert. Durch die Verbindung zu globalen Datenbanken und die Anwendung künstlicher Intelligenz können wir in Echtzeit wirtschaftlich Berechtigte aufdecken und die Daten laufend aktualisieren.
Nutzen der Compliance-Automatisierung:
Die Automatisierung der Compliance-Prozesse bringt erhebliche Vorteile. Sie reduziert nicht nur das Risiko kostspieliger Rechtsverletzungen, sondern stärkt auch die Integrität des gesamten Unternehmensgefüges. Durch die Freisetzung von Ressourcen können sich Fachkräfte auf strategische Entscheidungen statt auf zeitaufwändige Rechercheaufgaben konzentrieren.
Blick in die Zukunft:
Die Zukunft der Compliance liegt in der vorausschauenden Analytik und der fortschreitenden Integration von künstlicher Intelligenz in Legal Tech-Lösungen. Wir sind an vorderster Front dabei, diese Innovationen zu entwickeln, um unseren Kunden zu helfen, immer einen Schritt voraus zu sein.
