Am 23. Februar 2024 hat die Financial Action Task Force (FATF) ihre Listen der als hochriskant oder verstärkt überwacht geltenden Jurisdiktionen aktualisiert. Hochrisiko-Jurisdiktionen wie die Demokratische Volksrepublik Korea, Iran und Myanmar stellen eine erhebliche Bedrohung für
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Dieser Artikel untersucht die Ermittlung wirtschaftlich Berechtigter bei mehrstufigen Beteiligungsstrukturen. Anhand zweier Sonderfälle wird verdeutlicht, wie mittelbare und unmittelbare wirtschaftliche Berechtigung zusammengezählt werden. Dabei wird gezeigt, dass beherrschender Einfluss durch Kapitalanteile, Stimmrechte oder Vetorechte eine Rolle
Dieser Artikel beleuchtet die Herausforderungen bei der Bestimmung wirtschaftlich Berechtigter in komplexen Unternehmensstrukturen. Anhand eines exemplarischen Falls wird gezeigt, wie die Eigentümerstruktur der A GmbH die Identifizierung erschwert. Gemäß gesetzlichen Vorgaben wird eine Person als wirtschaftlich
Dieser Artikel untersucht, wie wirtschaftlich Berechtigte in Unternehmen mit einfacher Struktur ermittelt werden können. Dabei wird betont, dass die Identifizierung dieser Berechtigten stark von der Eigentümerstruktur abhängt. Personen, die in der Lage sind, wesentliche Entscheidungen zu
Die korrekte Feststellung wirtschaftlich Berechtigter ist zentral in der Wirtschaft. Dieser Artikel beleuchtet die wirtschaftliche Berechtigung in einstufigen Beteiligungsstrukturen. Bei Kapitalgesellschaften, wie der GmbH, sind Personen mit über 25 % der Stimmrechte oder Kapitalanteile als wirtschaftlich
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